| 标题：局机关财务管理内控制度 |
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一、会计岗位职责 1．严格执行《会计法》及国家财经法规和财经纪律，搞好会计核算，严格执行各项经费开支标准，控制预算定额。 2．负责全局往来的一切手续，认真审核会计原始凭证是否符合规定，按时、准确、完整编报各种会计报表，做到账表相符，上报及时。 3．按记账规则记账、算账，数字真实，凭证完整，折叠整齐，装订牢固，日清月结，报账及时，做到账账、账证、账物相符。 4．严格执行财务计划，预算开支标准和开支范围，分清资金渠道，合理使用资金，对不符合财务制度的开支，有权拒绝办理。 5．定期检查，分析财务计划，检查预算执行情况，挖掘增收节支的潜力，考核资金的使用效果，及时向领导提出建议，协助领导管好财，用好财。 ……（快文网http://www.fanwy.cn省略542字，正式会员可完整阅读）…… 10．完成领导交办的其它工作。 三、内部牵制制度 1．机构岗位分离。会计、出纳、保管岗位实行分离，不得互兼，各自按岗位职责依法进行会计核算与会计监督。 2．账、钱分离。会计管账 ，出纳管钱，银行存款和现金收付业务由出纳办理，填制会计凭证由会计人员办理，出纳人员不得兼稽核、会计档案保管和收入、支出、费用、债权债务帐目的登记工作。 3．帐、物分离。财产物资的增减以及支出、入库手续由保管人员负责办理，及时填制出、入库单，并登记保管帐及三级明细帐，每季末与财务人员二级明细帐核对相符，每年盘点一次，做到帐帐、帐物相符。 4．票、章分管。会计管理财务专用章，出纳管理支票，严禁将印章交给他人保管，遇休假等特殊情况要办理交章手续。 5．每项经济业务的处理程序必须由两人及两人以上人员办理，不得有一人办理货币资金业务的全过程。购买物品时，应由需购处室提出申请，单位领导同意后，经会计人员审核，领导批准后方可领取支票，购买的物品必须由采购人员到库房办理入库手续，由保管人员验收入库，会计人员审核后，出纳人员方可结算。 四、稽核制度 1．稽核工作由财务处处长兼任，在主管财务局长的直接领导下，负责对本单位各项收支定期进行审查，对会计凭证、会计帐薄及会计报表等其他会计资料进行审核监督，平时随时可以进行稽核。 2．稽核人员应严格按照《会计法》、《会计基础工作规范》及有关财务制度的规定，对一切经济事项要逐笔审核，对不符合规定的收支提出意见，并向领导汇报，采取措施，进行处理。 3．按照有关规定要求，审查各项计划指标的计算是否正确，是否切实可行，发现问题要及时提出修改意见和建议。 4．复核会计凭证是否合法，内容是否真实，手续是否完备，数字是否正确，对于记账凭证还要复核其记账分录是否符合会计制度规定，对账薄记录要进行抽查，是否符合记账要求，复核各种会计报表是否符合制度规定的编制要求，发现问题和差错应及时通知有关人员，查明原因并及时更正处理。 5．稽核人员要依法对会计资料进行审核和监督，并对审核签署的凭证，账薄和报表负责。 6．稽核人员应定期或不定期向局长办公会议提交稽核情况报告。 7．稽核人员要坚持原则，秉公办事，否则追究稽核人员责任。 五、会计档案管理制度 1．会计凭证、会计账簿 、会计报表、会计核算资料是记录和反映经济业务的重要历史资料和证据，必须按期收集、审查、核对、整理、立卷、归档。 2．每月经济业务结束后，将会 ……（未完，全文共2342字，当前只显示1410字，请阅读下面提示信息。收藏局机关财务管理内控制度） 上一篇：工务段物资管理工作汇报材料 下一篇：乡灾后恢复重建工作总结 相关栏目：机关 财务 管理 规章制度 |