| 标题：企业物资管理风险防控存在的问题及对策 |
| 企业物资管理风险防控存在的问题及对策 在现代企业的运营发展中, 企业面临的商业环 境和市场竞争压力越来越大, 风险防控已成为影响 企业目标实现的重要因素。物资管理控制是企业内 部控制的重要环节, 是内部控制中的应用控制, 是企 业实现经营目标, 贯彻经营方针和决策, 维护流动资 产安全与完整, 保证财务收支合法、 会计信息真实性 的一种内部自我协调、 制约和监督的控制系统。 企业物资占用资金比重较大、 品种繁多, 对企业 的资产和损益有很大的影响。 因此, 完善和加强企业 物资管理体系日益重要。 1 企业物资管理风险防控存在的主要问题及原因 分析 1. 1 缺乏全过程的风险评估 对于风险的评估较为局限, 缺乏完整性与系统 性。 1. 2 操作体系不健全 缺乏内容明确且行之有效的风险控制流程, 整 体风险控制架构不够健全、 完整, 存在部分环节较为 薄弱的情况, 易形成系统“ 短板” 。 1. 3 风险防控能力不足 受企业管理人员的专业知识、 业务技能等多方 面因素制约, 风险预估过程中往往对风险估计不足, 导致最终难以形成有效的风险预警。 1. 4 片面的风险导向, 严重地影响了风险防控的有 效实施 相当一部分企业将更多注意力集中在具体项目 的本身风险上, 却忽视了这一具体项目 ……（快文网http://www.fanwy.cn省略925字，正式会员可完整阅读）…… 3 找准风险防范与控制的关键控制点采取有效措 施 企业应树立风险意识, 针对各个风险控制点建 立一套相对明晰、 稳定、 完善的控制体系, 确保物资 管理全过程的风险得到有效控制。详见下图: 内 蒙 古 科 技 与 经 济 招投标, 以权谋私的行为; 建立评标专家库, 评标专 家采用编号管理, 监督部门现场监督, 建立专家评审 责任制; 加强资格审查, 不得任意提高或降低资格条 件, 评标过程中严禁评标专家与投标厂家非正常接 触, 畅通招投标过程中对违法行为的控告和检举渠 道, 纪检监察部门及时调查处理; 加强中标后的履约 考核, 加大处罚力度。 3. 3 严格合同审查 坚决制止拆分合同来避免审批的行为; 对重要 基建物资建立并执行合同履约过程中巡视、 点检和 监造制度, 严禁项目建设单位人员与供应商内外勾 结, 不严格按照合同要求监造采购设备, 给企业造成 损失。 3. 4 把好结算关 对未履行招标手续及未签订合同的款项一律不 予支付; 财务部门对付款业务实行三级审核, 审查采 购发票和账单等结算凭证及结算审批手 续是否齐 全, 材料稽核为一级审核, 审核报销人员 为二级审 核, 财务部负责人最后确认签章后付款; 建立质保金 管理机制, 根据合同约定, 质保期满, 物资管理部门 采购人员根据使用部门相关人员出具的质量合格书 面证明, 编制质保金付款审批单, 经物资 部门负责 人、 财务部门负责人、 分管领导批准后办 理付款手 续。 3. 5 加强信息化管理 实行全过程的物资信息化管理系统对企业防范 和控制风险发挥着积极的作用。只有企业相关人员 共同对物资各环节进行全过程的管理, 建立和完善 相关信息管理制度以及各模块子系统的具体操作规 范, 定期维护, 及时掌握运行中存在的问题和不足, 不断进行修正、 完善, 才能确保企业内部控制系统的 有效运行。 [ 参考文献] [ 1] 高级会计实务编委会. 高级会计实务[ M] . 北 京: 经济科学出版社, 2010. 定, 以合理制衡权力, 避免集体决策流于形式。 2. 8 建立内部控制持续动态管理机制 确定专门机构牵头组织企业内控制度建设。 对内控制度执行情况进行检查监督, 对发现问题及 时反馈, 对改进单位内部控制提供建设性意见; 适 时修订完善确保内控制度的有效性。内部控制是一 个“ 发现问题—解决问题—再发现问题—再解决问 题” 的循环往复的过程, 不是机械的规定, 应随着时 间的推移和其他内外部环境等因素的变化不断修订完善。 与此同时, 加强企业文化建设, 推动职工全员参 与内部控制体系建设。 关心职工疾苦, 切实解决职 工生活、 工作难题, 解除职工的后顾之忧; 广开言 路, 畅通渠道, 鼓励职工建言献策, 并做到言者无罪, 解除职工思想?si? 使其畅所欲言、 知无不言、 言无 不尽, 最大限度集中职工智慧; 充分发动职工主动 参加内部控制建设。 [ 参考文献] [ 1] 翟志华 . 建立 ……（未完，全文共4330字，当前只显示2406字，请阅读下面提示信息。收藏企业物资管理风险防控存在的问题及对策） 上一篇：县发改委2014年上半年工作总结 下一篇：省道检测站安全生产工作情况汇报 相关栏目：公司 企业讲话 物业 管理 调研报告 工商 文教论文 综合论文 |