| 标题：基本建设工程财务检查细则 |
| 基本建设工程财务检查细则 第一条 基建财务检查目的 通过基建财务检查，严肃财经纪律和强化基本建设程序，确保公司建设资金和工程物资的安全，促进公司建设部门进一步规范会计基础工作，加强工程财务管理，健全各项财经制度，提高投资效益。 第二条 基建财务检查范围 公司及下级部门的基建和技改工程项目投资计划和概预算、建设成本、竣工财务决算编制、资金管理、工程物资管理、会计核算、财经纪律、开支标准和会计基础工作等。 第三条 基建财务检查组织形式 由总部、公司牵头、基建财务人员参加，组成总部、公司两级检查小组，采取互查和交叉检查等方式。总公司组织互查每年不少于一次，公司定期组织检查并将检查报告以书面形式报送总部。 第四条 基建财务检查程序 一、各建设部门应对建设项目执行情况进行检查，并形成自查报告。 二、总公司组织互查和交叉检查，其中对审计部门已完成项目审计的，将重点抽查项 ……（快文网http://www.fanwy.cn省略665字，正式会员可完整阅读）…… 第八条 工程合同管理和工程结算的检查 一、工程建设所发生的经济活动是否根据《合同法》和公司有关规定签定经济合同来执行，所签定的经济合同是否都在批准的概算和投资计划范围内。 二、公司签订的各类经济合同是否及时将原件交存财务部门，合同是否按规定进行编号管理。 三、是否设置经济合同台账，根据已签定的经济合同进行分类登记管理。四、出包工程是否按经济合同规定付款，工程备料款和进度款的预付是否按照合同约定的比例支付，备料款是否按规定并在以后预付工程款中及时予以抵扣。 五、建设期间发生的应收、应付款是否及时清理。 第九条 工程物资管理和核算的检查 一、工程物资购置，是否根据项目概算规定的内容（型号、规格、数量）和工程进度需求进行采购，是否存在超储积压物资的现象。 二、是否建立健全工程物资验收制度，是否认真办理出入库手续，物资收发料的凭证填制和物资核算制度是否健全，并做到账与物、账与账相符。 三、工程物资是否有专人保管，账实、账账是否相符。 四、物资调拨是否经过审批，手续是否完备，是否及时完成账务处理。 五、储存的物资是否合理，是否有超储积压及剩余物资不及时处理的情况 六、在工程竣工时是否对工程物资进行全面清盘，是否执行余料退库制度，将施工现场的剩余材料物资回收入库，盘盈盘亏以及折价毁损处理是否按公司有关规定的程序报批处理。 七、有否存在长期闲置物资未及时处理。 第十条 工程资金管理的检查 一、工程资金是否按照总公司拨款内容和用途使用，工程付款手续是否齐备。 二、是否分清资金渠道，按照总公司批准的借款授权额度筹 4 集资金；有无擅自扩大借款授权范围和借款授权额度向建设部门 层层授权现象。 第十一条 竣工决算编制的检查 一、检查项目竣工时间，资产是否按规定进行暂估预转。预 估资产手续是否齐备，如工程开通报告、资产清单以及交接手续 是否齐全，竣工财务决算是否在规定时间编制完成。 二、竣工财务决算的编写依据是否充分，工程设计批文、工 程竣工验收文件、工程资产清点交接手续是否齐备。 三、竣工财务决算表的编制是否完整，包括决算表格是否编 制齐备、是否以批复设计概算的单项工程为基础编制决算，决算 总表及明细表的要素是否编制完整，决算资产形态是否符合规 定，资产明细表的资产编码、资产单位等填写是否正确。 四、决算编制说明是否按照基本格式和要求编写，对重大节 约或超支的单项工程有否着重说明，对未完、未建、不建的单项 工程是否依据充分及详细说明。 五、工程竣工结算是否按照审定金额办理竣工决算。 六、公司编制的竣工财务决算所反映账与表、表与表之间的 钩稽关系是否一致，竣工财务决算所反 ……（未完，全文共2874字，当前只显示1730字，请阅读下面提示信息。收藏基本建设工程财务检查细则） 上一篇：消防中队半年总结 下一篇：县水利局党的群众路线教育实践活动专项整治工作总结 相关栏目：建筑 教师 就业 财务 督查 规章制度 |