标题:信贷资产风险五级分类管理暂行办法
信贷资产风险五级分类管理暂行办法

第一章 总 则

第一条 为加强信贷资产风险管理,提高信贷资产质量,根据中国人民银行《贷款风险分类指导原则》(银发[2001]416号)、中国银行业监督管理委员会《农村合作金融机构信贷资产风险分类指引》(银监发[2006]23号)、中国银行业监督管理委员会《关于农村合作金融机构贷款风险分类的补充通知》(银监发[2006]56号)及有关规定,制定本办法。
第二条 本办法适用于**省农村信用社各级机构表内各类信贷资产(包括本外币贷款、进出口贸易融资项下的贷款、贴现、银行卡透支、信用垫款等)和表外信贷资产(包括信用证、银行承兑汇票、担保、贷款承诺等)。
第三条 本办法所称信贷资产风险五级分类(以下简称“五级分类”)是按照风险程度将信贷资产划分为不同档次的过程。通过五级分类应达到以下目标:
(一)促进全省农村信用社各级机构树立审慎经营、风险为本的管理理念;
(二)揭示信贷资产的实际价值和风险程度,真实、全面、动态反映信贷资产质量;
(三)及时发现信贷管理中存在的问题,提高经营管理水平;
(四)为充分提取呆账准备提供依据,增强抗风险能力。
第四条  ……(快文网http://www.fanwy.cn省略845字,正式会员可完整阅读)…… 
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    (三)不良转正常信贷资产。
    第十一条 省联社负责超过各市联社、办事处权限的企事业单位、微型企业及自然人其他损失类贷款的审核认定。
    第十二条 正常转不良信贷资产审核认定权限与各级机构分类权限相同。

    第四章 认定程序

    第十三条 信贷资产风险认定程序(包括信贷资产风险的初分认定、正常转不良和正常、不良两大类信贷资产内部调整):
    (一)经办机构信贷员准备相关资料,提出初分意见。
    (二)经办机构信贷部门负责人或主管信贷业务副主任提出审查意见。
    (三)经办机构主任签字后报县级联社风险管理部门审核。
    (四)县级联社风险管理部门对经办机构提出的分类意见进行审核,提出审核意见,提交本级风险管理委员会审查确认。经确认,对于权限内的贷款分类报主任签批;对于超权限的贷款分类经主任签字同意后上报市联社(办事处)审核认定。
    (五)市联社(办事处)风险管理部门对县级联社上报的贷款分类意见进行审核,提出审核意见,提交本级风险管理委员会审查确认。经确认,对于权限内的贷款分类报主任签批;对于超权限的贷款分类经主任签字同意后报省联社审核认定。
    (六)省联社风险管理部门对各市联社(办事处)上报的贷款分类意见进行审核,提出审核意见,提交本级风险管理委员会审查确认。经确认后报主任签批。
    第十四条 不良信贷资产转为正常类信贷资产认定程序:
    (一)经办机构信贷员准备相关资料,提出初分意见。
    (二)经办机构信贷部门负责人或主管信贷业务副主任提出审查意见。
    (三)经办机构主任签字后报县级联社风险管理部门审核。
    (四)县级联社风险管理部门对经办机构提出的分类意见进行审核,提出审核意见,提交本级风险管理委员会审查确认。经确认,由主任签字同意后上报市联社(办事处)审查认定。
    (五)市联社(办事处)风险管理部门对县级联社上报的贷款分类意见进行审核,提出审核意见,提交本级风险管理委员会审查确认。经确认后由主任签批。

    第五章 统计分析

    第十五条 自2007年1月1日起,各级机构以信贷资产风险五级分类系统为依托,将系统汇总的信贷资产数据与会计科目汇总的信贷资产数据核对一致,按月对五级分类数据进行统计分析,逐级报送五级分类相关报表。
    第十六条 县级联社根据信贷资产风险五级分类系统及有关业务数据填报辖内五级分类报表,并将信贷资产总数与会计科目核对一致,经主任签字确认于月后6日内报送至市联社(办事处)。
    第十七条 市联社(办事处)汇总辖内信贷资产五级分类数据,经主任签字确认,于月后8日内报送省联社。
    第十八条 建立不良贷款迁徙分析报告制度。各级机构每月对信贷资产五级分类迁徙变化情况进行认真分析,特别是要对不良贷款迁徙变化情况进行具体分析。报告期与上期比较,县级联社不良贷款增加500万元(含)以上,办事处不良贷款增加1000万元(含)以上,市联社不良贷款增加3000万元(含)以上的,填报单位须详细说明原因。

    第六章 监测与检查

    第十九条 各级机构要对五级分类情况进行日常监测与检查,对信贷资产风险变化及时预警,并采取有效措施防范和化解信贷资产风险。
    第二十条 检查的主要内容包括:
    (一)五级分类制度的建立和执行情况;
    (二)五级分类是否按照规定的程序进行,是否存在越权或滥用职权干预五级分类认定工作的行为,五级分类相关资料录入是否准确;
    (三)五级分类标准掌握是否准确,信贷资产质量是否真实;
    (四)统计报表数据及结果是否一致。
    第二十一条 检查方式采取自上而下逐级检查,现场检查以抽样检查为主。
    第二十二条 五级分类检查以抽样检查为主,抽样要体现“重要性”和“风险优先”原则,优先抽取金额较大、风险较高的信贷资产,抽样兼顾代表性,尽可能考虑期限、地区、金额、担保方式等因素。
    第二十三条 省联社每年对全省农村信用社信贷资产质量至少组织一次现场检查,包括专项检查和常规检查;市联社(办事处)每年对辖内县级联社信贷资产质量应至少组织两次现场检查,对信贷资产质量出现重大 ……(未完,全文共3952字,当前只显示2195字,请阅读下面提示信息。收藏信贷资产风险五级分类管理暂行办法

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