标题:公司收入管理制度
公司收入管理制度

1 总则
为了加强公司暖气费、配套费及其他业务收入的管理,加速应收货款的回收,提高资金周转效率,确保公司资产的安全完整,特制订本制度。

2 收款处理程序
2.1 物资部销售如何定价?收取的货款应及时汇入财务指定公司账户,现金由财务及时存入银行,不得以任何理由截留、挪用、坐支,根据销售情况开具发票或收据。
2.2 收费厅包括暖气费、换热器、配套费等收入,收费员根据收入情况填写《当日收费对账统计表》,财务人员与收费系统及相关单据核对后及时入账。日报表内容:开票员及收费员姓名、收款日期、收款项目、收款 ……(快文网http://www.fanwy.cn省略447字,正式会员可完整阅读)…… 
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    3.3.1.2 将对帐单交于销售业务员,请客户确认。
    3.3.1.3 邀请客户来公司对帐。(根据需要,经过批准可以承诺差旅费由我公司承担)
    3.3.1.4 财务人员定期上门对帐。
    3.4 对帐单内容:截止某一时点我公司帐面余额、客户帐面余额、双方差额,未达帐原因(逐笔陈述),对未达帐因素调整后我公司余额、客户余额、双方对帐人员签名、对帐日期、双方盖章(财务章或公章)。如果经未达帐调整后,双方余额仍有较大出入的,则表明本次对帐工作未结束,仍要继续查找原因,直至对平或差额较小为止。
    3.5 每次对帐结束,对帐人员要提供书面报告,向销售部门领导报告需要协调处理的问题,同时向财务部门报告需要作调帐处理的会计事项,使销售环节和财务环节问题处理完毕。
    3.6 什么情况下发送律师函?
    3.7 通过各种方式取得客户的书面对帐证明是销售部门财务科核算员的重要工作。对由于工作失误,在2年之内未对帐而超过法律时效给公司造成经济损失的,销售部要作出赔偿。
    3.8 如果客户发生暂时性困难,公司无法按时收回到期应收账款,经公司领导同意,按以下原则处理:
    3.8.1 以非现金资产抵偿债务,抵债资产必须要有销售渠道或公司内部可调剂使用,价格公允,双方签订资产抵偿协议,取得对方增值税发票后,由经营部门办理过户手续。
    3.8.2 以修改债务关系进行债务调整,需签订多方协议,经公司领导批准后进行账务处理。
    3.8.3 应收账款的期限一般为一年,对于一年内不能收回的款项,应发送律师函催缴,应收账款的坏账准备采用备抵法,按年末应收账款余额的1%计提。
    3.8.4 对于不能收回的应收账款应查明原因,属经办人过失的追究责任;对于不可抗拒原因确实无法收回的,由业务部门做出书面说明,经公司经理审批后财务做坏账处理。
    3.9 公司审计部门应将检查上述收款规定的执行情况,作为审计工作的重要内容予以反映。

    4 坏账及账务处理
    4.1 坏帐确认的条件:
    4.1.1 由于债务单位破产、撤销或债务人死亡,依照法律清偿后确实无法收回的应收帐款。
    4.1.2 债务人逾期未履行 ……(未完,全文共1930字,当前只显示1161字,请阅读下面提示信息。收藏公司收入管理制度

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