| 标题：综合计划科内部控制操作规程 |
| 综合计划科内部控制操作规程 第一章 总则 按照局内部控制委员会要求，为构建完整的房山区财政局内部控制制度体系，综合计划科按照《房山区财政局内部控制基本制度（试行）》和《北京市财政局关于印发北京市财政局法律风险内部控制办法（试行）>等专项内部控制办法的通知》（京财监督〔2016〕1103号），认真梳理本科室内部业务流程，拟订内部控制操作规程。 第二章 业务职责 综合计划科的职责：负责拟订房山区政府非税收入管理制度和政策，承担非税收入统计、分析工作；具体负责全区行政事业性收费、基金收入行为的规范管理；变更及负责各种票据使用的审批与管理；负责信息调研的组织管理；负责彩票公益金专项资金管理；负责清理催还区级财政专户周转金工作。牵头非税收入管理工作。 综合计划科负责的业务包括：非税收入管理、行政事业性收费管理、政府购买服务政策管理、彩票公益金管理、财政票据管理、调研管理、催缴财政专户周转金等。 综合计划科工作岗位主要包括：政府非税收入管理岗、行政事业性收费管理岗、政府购买服务政策管理岗、彩票公益金管理业务岗、财政票据管理业务岗、调研管理业务岗等。每个岗位的具体职责如下： 政府非税收入管理岗：参照市财政局非税政策，负责拟订房山区非税收入管理制度；负责非税收入统计、分析工作。 行政事业性收费管理岗：负责监督执行本区行政事业性收费项目设立、变更、减免、缓征、取消的审批和项目标准的中央、市级相关政策。 政府购买服务政策管理岗：负责拟定本区政府购买服务制度，协助相关委办局单位拟定专项政府购买服务制度。 彩票公益金管理岗：负责研究拟定本区彩票公益金管理制度；负责管理、分配、监督市专项彩票公益金补助区项目资金及中央转移支付项目资金；负责向市财政报送本区彩票公益金筹集、分配、使用情况。 财政票据管理岗：负责本区财政票据政策制定及日常管理。 调研管理岗：负责全局调研项目的立项审核、变更调整、督查、总结、组织上报等工作。 周转金催缴岗：负责财政专户周转金的催缴工作。 第三章 政府非税收入管理业务风险防控管理 一、业务流程描述 1. 参照中央、市级非税政策，负责拟订房山区非税收入管理制度；负责非税收入统计、分析工作。 步骤一：制定综合性非税收入管理政策编制方案。 具体工作：根据中央及市委、市政府，和局党组有关部署要求和实际工作需要，提出综合处政策文件立项计划。根据年度政策立项计划，提出综合性非税收入管理制度政策制定方案。综合计划科就政策制定方案征求相关处室意见，根据反馈的意见，对政策制定方案进行充分论证和调整完善，报分管局领导审定。 步骤二：起草综合性非税收入管理政策。 具体工作：综合计划科在加强调查研究、学习中央、市级政策文件和全局及区域有关信息的基础上，起草综合性 ……（快文网http://www.fanwy.cn省略1945字，正式会员可完整阅读）…… 2.广泛征求局内相关科室和各委办局的意见，经过磋商达成一致。 3.在政策制定过程既立足于解决当前突出问题，更着眼于建机制和可持续发展，增强政策导向作用和科学性。 4.加强对政策起草的审核力度，确保符合宪法、法律、行政法规，符合中央及市委市政府有关决定、命令的规定，符合市财政局的法定职责和局党组决策部署，与其他现行政策相协调等。 科长 初核经办人草拟的非税收入管理有关政策制度、非税收入分析报告。 主管局长 审核拟定的非税收入管理有关政策制度、非税收入分析报告。 第四章 行政事业性收费管理岗业务风险防控管理 一、业务流程描述 负责监督执行本区行政事业性收费项目设立、变更、减免、缓征、取消项目的中央、市级相关政策。 步骤一：行政事业性收费项目设立。 具体工作：1.在本区实施的行政事业性收费，必须依据法律、行政法规和地方性法规的规定，或按照国务院明确的审批管理规定，由市级以上财政、价格主管部门批准，重要的报国务院或市政府批准。对没有法律、行政法规依据但按照国际惯例或对等原则确需设立的，由财政部会同有关部门审核后报国务院批准。市级以下不得设立收费基金项目。 2.国务院有关部门经国家发改委、财政部批准下达的行政事业性收费项目和收费标准，在本区执行的，应当由市有关部门结合本市情况提出实施意见，经市财政局、市发改委审核后执行。 步骤二：收费标准、收费对象、收费范围的确定与变更 具体工作：1.法律、行政法规、地方性法规中规定设立的收费项目，已明确具体收费对象、收费范围和收费标准的，依照其规定执行。法律、行政法规中规定设立的收费项目，未明确具体收费对象、收费范围和收费标准的，其征收管理办法由财政部、国家发展改革委负责制定；地方性法规中规定设立的收费项目，未明确具体收费对象、收费范围和收费标准的，其征收管理办法由省级财政、价格主管部门负责制定。 2.行政事业性收费在执行过程中需要变更收费单位、收费项目名称、收费对象、收费范围、收费环节、收费期限以及收费性质的，由中央设立的收费项目，应当向财政部、国家发展改革委提出书面申请，由财政部、国家发展改革委审批；由本市设立的收费项目，应当向市财政、市发改委提出书面申请，由市财政、市发改委审批。 步骤三：收费基金项目减免、缓征或取消 具体工作：减免、缓征或取消收费基金项目，必须按照设立收费基金项目的管理权限予以批准。中央设立的收费基金项目，地方各级人民政府及其部门一律不得自行减免、缓征、停征或取消。市级设立的收费项目，执收部门和单位未按规定批准，一律不得自行减免、缓征和停征。 二、风险点 风险 类别 风险点 风险 等级 责任 主体 政策风险 未发现设立的收费项目不符合中央及市委、市政府有关决定、命令的规定 重大 综合处 未发现设立的收费项目与其他现行政策规定不协调 重大 综合处 未落实中央减免、缓征收费、基金政策 重大 综合处 应该主动公开的收费、基金政策未公开 重大 综合处、办公室 b_m 风险 未严格遵守有关b_m规定，造成不良影响 一般 个人 未严格遵守有关b_m规定，造成严重影响 重大 个人 三、防控措施 1.参照市财政局做法，加强基础管理，建立收费、基金项目政策动态管理机制。在区财政局官网和房山区信息网发布收费基金目录，主动接受公众监督。提高工作透明度，最大限度地缩小和规范_裁量权。 2.规范工作流程，明确职责分工和要求，强化统筹协调。及时纠正工作失误和偏差，难点问题进行讨论研究。 四、流程图 序号 业务名称 责任岗位 岗位职责 风险点 风险防控措施 1 行政事业性收费管理业务 经办人 对中央、市级行政事业性目录，有变更、减免、缓征、取消项目与区执行的目录进行比对。 1.政策内容过于强调局部利益和眼前利益，忽视全局利益和长远利益； 2.未发现设立的收费项目不符合中央及市委、市政府有关决定、命令的规定； 3.未发现设立的收费项目与其他现行政策规定不协调； 4.未落实中央减免、缓征收费、基金政策； 5.应该主动公开的收费、基金政策未公开； 6.未严格遵守有关b_m规定，造成不良影响； 7.未严格遵守有关b_m规定，造成严重影响； 1.加强基础管理，建立收费、基金项目政策动态管理机制。在官网发布收费基金目录，主动接受公众监督。提高工作透明度，最大限度地缩小和规范_裁量权。 2.规范工作流程，明确职责分工和要求，强化统筹协调。及时纠正工作失误和偏差，难点问题进行讨论研究。 3.健全岗位分工机制，明确岗位职责，规范履职行为，实行岗位轮换制度。 科长 审核经办人对立变更、减免、缓征、取消项目的正确性。 主管局长 审定批准立项、变更、减免、缓征、取消项目文件。 第五章 政府购买服务政策管理岗业务风险防控管理 一、业务流程描述 1.负责拟定本区政府购买服务制度。 步骤一：完善政府购买服务制度体系 具体工作：搭建政府购买服务“1+3+N”制度体系，代拟政府购买服务实施意见，组织编制政府购买服务指导性目录。协调局内科室在政府采购、绩效评价等方面出台相关政策文件。 步骤二：加强政府购买服务政策培训宣传工作。 具体工作：针对政府部门、乡镇等，设计和提供多元化的培训服务；通过媒体、网络等不同渠道，加强对政府购买服务的宣传推广。 步骤三：调研政府购买服务示范项目。 具体工作：每年选取若干政府购买服务示范项目进行跟踪调研，总结工作经验，由点及面，层层推进。 步骤四：加强政府购买服务项目预算管理。 具体工作：结合部门预算编制工作，提出政府购买服务项目预算管理工作要求，完善预算编审系统，做好政策解读，逐步实现政府购买服务项目随部门预算一并公开；统计分析政府购买服务预决算相关数据，为领导决策提供参考。 2.协助相关市委办局单位拟定专项政府购买服务制度。 具体工作：深入推进政府购买服务工作，逐步加大重点公共服务领域政府购买服务力度，分期分批组织制定重点领域政府购买服务实施方案。协调配合重点领域主管部门做好政策解读培训工作。 二、风险点 风险 类别 风险点 风险 等级 责任 主体 制度 流程 风险 政策目标不符合相关法律法规 重大 综合计划科 政策目标取向不清晰、不正确，缺乏解决问题的导向 重大 综合计划科 对政策立项拟解决的主要问题发生误判 重大 综合计划科 调研未深入实际，了解情况不够全面，调研内容存在严重疏漏 重大 综合计划科 政策起草没有全面听取和反映不同利益主体的意见 重大 综合计划科 政策起草对不同意见缺乏充分协商和讨论 重大 综合计划科 政策内容过于强调局部利益和眼前利益，忽视全局利益和长远利益 重大 综合计划科 未发现起草的政策不符合中央及市委、市政府有关决定、命令的规定 重大 综合计划科 未发现起草的政策与其他现行政策规定不协调 重大 综合计划科 应该主动公开的政策未公开 重大 综合计划科 b_m 风险 未严格遵守有关b_m规定，造成不良影响 一般 个人 未严格遵守有关b_m规定，造成严重影响 重大 个人 廉政 风险 接受利益相关方请托，起草的政策向某些特定的组织、_或个人倾斜，可导致利益相关方不当获益 重大 个人 受利益相关方阻碍或干扰，起草的政策可导致利益相关方不当获益 重大 个人 外部 风险 经济社会形势发生预期外的重大变化 一般 外部 改革发展思路出现预期外的重大调整 一般 外部 三、防控措施 1.加强购买服务项目跟踪调研，采取问题导向，及时完善和修订现行政策。 2.密切与市财政局联系，及时了解掌握市局工作精神，在结合本区实际基础上制定相关政策。 3.在重大政策出台前广泛征求预算单位、局内相关科室意见，全面听取和反映不同利益主体的意见。 4.加强对政策起草的审核力度，确保符合宪法、法律、行政法规，符合中央及市委市政府有关决定、命令的规定，符合区财政局的法定职责和局党组决策部署，与其他现行政策相协调等。 四、流程图 序号 业务名称 责任岗位 岗位职责 风险点 风险防控措施 5 政府购买服务政策管理 经办人 草拟政府购买服务有关政策制度、统计分析政府购买服务有关数据，协调有关部门拟定专项政府购买服务制度。 1.政策目标不符合相关法律法规； 2.政策目标取向不清晰、不正确，缺乏解决问题的导向； 3.对政策立项拟解决的主要问题发生误判； 4.调研未深入实际，了解情况不够全面，调研内容存在严重疏漏； 5.政策起草没有全面听取和反映不同利益主体的意见； 6.政策起草对不同意见缺乏充分协商和讨论； 7.政策内容过于强调局部利益和眼前利益，忽视全局利益和长远利益； 8.未发现起草的政策不符合中央及市委、市政府有关决定、命令的规定； 9.未发现起草的政策与其他现行政策规定不协调； 10.应该主动公开的政策未公开； 11.政策解释与政策规定不符，与原有政策的基本原则、概念和内容相冲突； 12.未严格遵守有关b_m规定，造成不良影响； 13.未严格遵守有关b_m规定，造成严重影响； 14.接受 ……（未完，全文共21009字，当前只显示5058字，请阅读下面提示信息。收藏综合计划科内部控制操作规程） 上一篇：区地税局税收宣传月总结 下一篇：局党组专题民主生活会实施方案 相关栏目：综治 综合论文 计划规划 工作总结 |