标题:云南白药集团股份有限公司内部控制分析 |
云南白药集团股份有限公司内部控制分析 云南白药集团股份有限公司是一家主要经营化学原料药、化学药制剂、中成药、中药材、生物制品等的公司,产品以云南白药系列、三七系列和云南民族特色药品系列为主,共17种剂型200余个产品,产品畅销国内市场及东南亚一带,并逐渐进入日本、欧美等发达国家市场。云南白药公司是我国知名中成药生产企业之一,是云南大型工商医药企业之一,是中国中成药五十强之一,1997年被确定为云南省首批重点培育的四十家大企业大集团之一,2010中药行业品牌峰会品牌评选活动首次发布的中药行业各领域十强。 云南白药公司地位分析。 1、技术水平:作为一个行业领跑者,云南白药已形成了以专利权、商业技术秘密为_,以商标权(品牌)、版权等为外围的全方位立体式知识产权保护体系。 2.市场占有率:据了解,目前“云南白药牙膏”100%覆盖了“家乐福”、“沃尔玛”、“欧尚”、“大润发”、“麦德龙”大卖场,其余大型超市覆盖了约20%,剩余中小超市和便利店覆盖有限。其余连锁卖场及大型超市销售额占“大型超市卖场”销售额的比例约为55%,因此,零售终端的销售额计算,“云南白药牙 ……(快文网http://www.fanwy.cn省略816字,正式会员可完整阅读)…… 二、内部控制 (一)内部环境 包括了组织架构、发展战略、人力资源、社会责任、企业文化几方面。 组织架构:按《公司法》、《证券法》、《上市公司治理准则》、《企业内部控制基本规范》和《企业内部控制配套指引》等法律法规和相关规范性文件要求,确定了以股东大会为最高权力机构、董事会为决策机构、监事会为监督机构、经理层为执行机构的科学决策和监督机制。明确了各层级职责和权限,形成各司其职、各尽其责、相互协调、相互制衡的法人治理结构。 发展战略:公司董事会下设战略委员会,负责公司战略性方向把控,并指定专职部门负责公司长期发展战略规划的研究;实时对公司战略实施情况进行监控,定期对战略实施情况进行分析、评估。 人力资源:按照《劳动法》和其他人力资源政策规定制定了人力资源相关制度。依法与员工签订劳动合同,按照国家和地方社会保障政策,按时足额缴纳社会保险费用。 社会责任:重视社会责任和义务的履行,在安全生产、产品质量与售后服务、环境保护与资源节约、促进就业与员工权益保护、社会公益等方面积极投入。 企业文化:根据公司实际建立了符合自身价值观和发展观的企业文化体系,构建了“传承文化、超越自我、济世为民”的企业理念,建立了“文化的传承者、科技的创新者、健康的奉献者”的企业价值观,以“现代化国际化、融合传统与现代、沟通历史和未来、跨越民族与国界”为企业目标。 (二)风险评估 致力于建立风险评估、风险应对、风险监控预警、内控检查评价与改进为一体的内控与风险管理运行机制。根据内部控制基本规范和相关配套指引,结合生产经营状况,每年对公司业务流程中可能存在的风险进行梳理,通过风险调查问卷的发放、收集,全面分析和评估生产经营中可能遇到的风险,并对风险成因进行研讨,制定可行的控制策略。 (三)控制活动 1.资金管理。建立并完善资金支付审批程序及审批权限,制订了《资金管理制度》、《资金收支管理办法》、《现金盘点管理制度》等制度办法。有效统筹与安排资金,确保资金合理支配,费用得到合理控制;资金收付中采用不相容职责分离与控制,形成相互制约的监督机制,通过资金目标控制与过程管理,提高资金使用效率,控制财务风险。 2.采购与应付账款管理。公司采购业务实行集中化管理。采购过程中寻源、采购执行、验收等关键环节实施岗位分离,相互制约;重大采购实行招投标管理;时刻关注、分析主要原辅料市场行情,适时调整采购价格,降低并控制采购成本;定期对供应商进行评审,优选合格供应商,保证采购品质;通过一系列措施使采购与付款各关键环节内部控制得到有效实施。 3.资产管理资产管理 实行分类归口管理,以形成各司其职、各负其责的管理模式,建立了一系列资产管理制度,完善资产管理流程和关键控制。 严格按照已建立的GMP管理要求对存货实行动态管理。综合利用信息化系统,强化会计、存货流转的记录,防止存货出现重大毁损和流失,通过以上控制流程,合理保证存货管理过程的风险得以有效控制。 固定资产及无形资产按资产类别由不同部门进行专门管理,对管理部门职责权限进行合理划分。资产购置和需求必要性、采购过程、验收、资产的更新改造、定期维护和保养等分别建立了相应的管理制度予以规范并有效实施;注重品牌建设与维护,提升品牌的社会认可度。 4.销售业务。建立和持续完善销售业务流程,规范销售计划制定、销售价格确定、订单审核、发货结算、客户管理、销售会计控制等关键环节。规范销售价格确定、客户管理、发货结算、货款回收等关键环节审批权限及流程控制,实行销售账务的定期核对,注重客户管理和客户质量,严格执行销售收款管理规定,控制收款风险。 5.工程项目 对工程立项、工程招标、质量控制、验收、工程造价等关键环节和流程进一步优化;可行性 ……(未完,全文共3817字,当前只显示2120字,请阅读下面提示信息。收藏云南白药集团股份有限公司内部控制分析) 上一篇:医院党委书记“三严三实”专题民主生活会发言材料 下一篇:农商银行董事会2016年工作报告 相关栏目:公司 建筑 企业讲话 民营招商 剖析整改 综合论文 |